Удержание IRPF в счетах профессионалов и самозанятых
Что такое удержание IRPF
Удержание IRPF — это аванс налога, который плательщик вычитает из счёта профессионала и перечисляет в налоговую от его имени. Это не дополнительные расходы: сумма вычитается из того, что профессионал заплатил бы в своей декларации.
Когда применяется
Применяется, когда самозанятый профессионал выставляет счёт компании или другому самозанятому (операции B2B). Не применяется при выставлении счёта частному лицу (конечному потребителю).
- Профессионалы: общее удержание 15%.
- Новые самозанятые: 7% в год регистрации и два последующих.
- Сельскохозяйственная, животноводческая и иная деятельность: особые проценты.
Удержание появляется только в счетах компаниям или самозанятым, никогда в счетах частным лицам.
Как отражается в счёте
- Налоговая база.
- Плюс НДС (по применимой ставке).
- Минус удержание IRPF (с налоговой базы).
- Итого к получению.
Пример: база 1000 € + 21% НДС (210 €) − 15% IRPF (150 €) = 1060 € к получению.
С RegulaKit вы настраиваете удержание IRPF, и оно рассчитывается автоматически в ваших профессиональных счетах. Узнайте на нашей платформе.
Заключение
Удержание IRPF — ключевой элемент в счетах профессионалов компаниям. Применение правильного процента и его корректное отражение избавляют от ошибок в декларации и при оплате.
Часто задаваемые вопросы
Что такое удержание IRPF в счёте?
Аванс налога, который плательщик вычитает из счёта профессионала и перечисляет в налоговую от его имени.
Когда включается удержание?
Когда самозанятый профессионал выставляет счёт компании или другому самозанятому; не в счетах частным лицам.
Какой процент удержания применяется?
Общий — 15%; новые самозанятые могут применять 7% в год регистрации и два последующих.
Является ли удержание расходом для профессионала?
Нет. Это аванс, который затем вычитается из того, что он заплатил бы в декларации IRPF.
Как это отражается в счёте?
Налоговая база, плюс НДС, минус удержание IRPF с базы, и итог к получению.